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税理士法人スリーアローズ髙垣事務所は、有田川町・有田市・湯浅町・広川町を中心に、地域に根ざした税務・会計サービスを提供しています。
中小企業から個人事業主まで、お客様一人ひとりに寄り添い、経営や相続、確定申告などのご相談に誠実に対応しております。
今後とも、地域の皆さまの発展に貢献できるよう努めてまいりますので、引き続き税理士法人スリーアローズ髙垣事務所をどうぞよろしくお願いいたします。
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ふるさと納税
まずはこの制度についてなのですが、
「納税」という言葉がついている【ふるさと納税】。
実際には都道府県、市区町村への「寄附」です。
多くの人が地方のふるさとで生まれ育ち、その自治体から様々な行政サービス（出産•育児•教育•医療）を受け育ち、就職や進学で都会に移りそこで納税を行っています。
その結果自分のふるさとの自治体には税収が入らない事になります。そこで自分のふるさとに少しでも納税出来る制度があってもいいのではないかということで生まれた納税制度らしいです。
ではふるさと納税のしくみについて
ふるさと納税は寄附した自治体から「返礼品」
がもらえるうえに税金の控除を受けられるメリットがあります。
寄附をした合計金額から2000円を差し引いた額がすでに納めた所得税や翌年納める住民税から控除されます。
言い換えますと、ふるさと納税は税金の前払した形となるため控除が受けられて、ただ普通に納税するのでなく2000円負担だけで返礼品がGET出来るというお得な制度といえます。
まだふるさと納税をしたことがない方は一度 ふるさと納税サイトのシュミレーションからご自身の控除上限額を出して頂いて行ってみてくださいね。
あとあくまでもシュミレーションされた金額なので上限額を必ず下回る金額で納税してください。（※上限金額を超してしまいますと超えた分だけ自己負担になってしまいますのでご注意ください。）
早いのもので4月になりました😊桜も少しずつ咲きだし春めいてきましたね🌸🌸🌸
でもまだ気温が肌寒い日が多いので皆様体調管理にお気をつけてくださいね。
では前回お伝えしましたブログタイトル【所得控除】のポイントについてお話させていただきます。
住民税の計算において大切なものは下記の５つです。
※小規模企業共済‥‥経営者の退職金制度とも呼ばれるもので個人事業主や小規模企業の役員が退職や廃業時に備えて資金を積み立てる共済制度
この所得控除された税額控除と、青色申告の控除されたものは申告書の第一表と第二表に記載されています。
今回【所得控除】【税額控除】について書かせて頂きました。
次回は節税効果はありませんが所得税・住民税の控除を受けられるふるさと納税についてお伝えさせて頂こうと思います。
少しブログの間隔があいてしまって申し訳ございません💦
やっと確定申告が終わりました☺️
所長はじめスタッフの皆様、全国の税理士の先生方、スタッフの皆様、本当にお疲れ様でした🙇♀️🙇♀️🙇♀️
今回はじめての確定申告の時期を迎えたのですが想像をはるかに超えたハードさを目の当たりにし、所長・スタッフ皆様の仕事の速さに脱帽しました。
命の次に？大事だと思われるクライアント様のお金の管理のお仕事を大量に短い期間でこなされていることは本当に大変なことだと思います。
まだまだ未熟でご迷惑をかけてしまっているので次はお手伝いできるよう頑張りたいと思います💦
ではブログタイトルの「所得控除「税額控除」についてお話させて頂こうと思います。
「所得控除」・「税額控除」とは・・・
上記の図のように、「所得控除」は所得から控除されます。
「税額控除」は税額計算される時に控除されます。
ですので計算された税額から直接控除のある、「税額控除」の方が節税効果が大きくなります。
「税額控除」は下記のものがあります。
次に「所得控除」ですが住民税額の算出される際にも適用されるのでとても大切になります。
「所得控除」がどのようなものがあるのか
下記の図を参考にしてみてください。
次回は所得控除のポイントと控除されたものが申告書のどこに記載されるかをご説明させていただきます。
和歌山県有田郡有田川町 税理士法人スリーアローズ高垣事務所
今回は前回の引き続きの白色申告と青色申告のメリット•デメリットをお伝えしたいと思います☺️
《白色申告》
メリット⭕🉐
︎●帳簿付けが簡単（単式簿記でOK）
‥‥売上と経費をまとめるだけで🆗
︎︎●事前申請が不要
‥‥何もしなくても確定申告出来る
デメリット❌
︎︎●控除額がゼロ（節税メリットがない）
‥‥青色申告は最大65万円の控除あり
︎︎●赤字を翌年に繰越せない。
‥‥事業が赤字になっても翌年の利益と相殺できないので税負担が増える
︎︎●家族への給与を経費に計上出来ない
‥‥家族を雇っても給与として経費計上出来ない
《青色申告》
メリット⭕
︎︎●最大65万円の控除が受けられる
‥‥特別控除がある
‥‥所得が減る＝税金が安くなる
︎︎●赤字を３年間繰越出来る
‥‥今年は赤字、来年は黒字という場合でも翌年の利益と相殺できる。
︎︎●家族への給与を経費に出来る
‥‥「青色事業専従者給与」として経費計上出来る
︎︎●融資の審査が有利になる
‥‥複式簿記なので金融機関から融資を受けやすくなる
デメリット❌
︎︎●帳簿付の手間がかかる（複式簿記が必要）
‥‥「貸借対照表」や「損益計算書」を作成する必要がある
︎︎●事前申請が必要
‥‥「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出しないと適用されない
‥‥申請期限がある
開業から2ヶ月以内（または青色申告申告したい年の3月15日まで）
︎︎●毎月の記帳が必要
上記を踏まえて考えますと・・・・
事業を継続しようとお考えの方は
青色申告 一択です！！！
まだ開業を試してみたいなとお考えの方は白色申告で様子を見て頂くのもありです。
ついに、2月17日から確定申告が始まりました。私は今回初めての確定申告の時期を迎えるのですが、クライアント様の書類の多さにとてもびっくりしています。😵
所長始めスタッフ一同 1日でも早く申告させて頂けるよう日々全力で取り組んでおります💪
今回は確定申告期間ということで確定申告には青色申告と白色申告の2種類がありそのことについて書かせて頂こうと思います。
下記に簡単にまとめたものを載せていただきました。
ただし、青色申告出来るのは事業所得、不動産所得、山林所得がある方のみで、それ以外の方は白色申告となります。
では、次回は青色申告、白色申告のメリットデメリットをお伝えしたいと思います。
仕入先がインボイスを取られているかを確認する方法🔍🔍
仕入先が法人様の場合ですと
インボイス番号は
T + 法人番号（13ケタ）
になっていますので
↓下記のサイトに調べたい法人様の名前を入力をして頂き
↓↓↓↓↓
このように法人番号が出てきます🔍
↓↓↓↓↓
↓↓↓↓↓
検索して出てきた法人番号13ケタを国税庁 インボイス制度適格請求書発行事業者公表サイトに入力してください。
↓↓↓↓↓
（※個人事業主のインボイス番号は直接ご本人に聞いて頂くか適格請求書に記載されている登録番号を見るしかありません😓）
このようにインボイス番号が登録されている法人様だとこの様に表示されますので参考にしてみて下さいね。
よく耳にする「インボイス制度」 正式名称 適格請求書等保存方式を今回調べてみることにしました！
わかりやすい図がこちら↓↓↓
仕入先がきちんとインボイスをとっていれば、その仕入額の消費税が控除される仕組みなんですね。
個人事業主様、法人様が納付される消費税額は下記の表のように計算されます。
この様にして納付税額が決まりますので、インボイスを取られていない仕入先の場合であっても全く控除してもらえないというわけではなく、
一定割合控除してもらえる措置があるそうです。
でもやはりこう見てみると、20%の差は大きいですよね。
それに令和8年10月からだと半分になってしまいます。もし新しい仕入先をお探しの方はインボイス番号を取られているかご確認いただければと思います。
次回は仕入先がインボイスを取られているかを確認する方法がありますのでお伝えしたいと思います。🤗